Scor 57 transferuri într-un mod

CONT 57 „Transferuri în modul“

Cont 57 „Transferuri în modul“ este destinat să rezume informațiile fluxurilor de numerar (remitențe) în moneda monedelor românești și străine într-un mod care este sume de bani (în principal veniturile din vânzarea de bunuri de organizații angajate în activități comerciale) a intrat în tezaurul instituțiilor de credit, băncile de economii sau oficii poștale pentru bani creditate în contul unei societăți, dar nu a fost încă creditate la destinație.

Cash vin în birourile organizațiilor, vor fi depuse în bănci pentru creditarea în continuare a conturilor acestor organizații, pe baza Regulamentului privind normele de organizare a circulației numerarului pe teritoriul România. Cash pot fi depuse pe bază de contract, prin intermediul băncilor de servicii de colectare sau de instituții specializate de servicii de colectare cu Banca Română de licență pentru a efectua operațiunile respective de colectare de numerar și alte obiecte de valoare.

Baza pentru decizia privind contului de 57 de „transferuri în modul“ (de exemplu, în momentul în care veniturile din vânzarea) este primirea unei instituții de credit, o bancă de economii, un oficiu poștal, o copie a declarațiilor însoțitoare privind modificarea colector de venituri și etc.

Fluxurile de numerar (transferuri) în valută sunt înregistrate în contul 57 „Transferuri în modul“ în afară. În special, în planul de lucru prin următoarele subconturi pot fi introduse:

57-1 „Fondurile au fost predate băncii și creditate data bilanțului“ (în contul pentru fondurile puse în bancă în ultima zi a lunii sau trimestrului, în absența confirmării de înscriere în contul în timpul perioadei de raportare).

57-2 „Fondurile sunt predate la banca, prin colectarea de numerar.“ Acest subcont introduce în principal organizații AIC în structura de vânzare cu amănuntul și de punere în aplicare modificarea veniturilor la banca prin colectorii pe baza unor contracte semnate.

57-3 „transfer de fonduri în ruble pentru achiziționarea de valută străină.“ instituțiile Introdus pentru a reflecta achiziționarea de tranzacții în valută.

57-4 „listate în valută străină de vânzare“. instituțiile Introdus pentru a reflecta vânzările tranzacțiilor în valută.

Dacă este necesar, APC și alte organizații sunt introduse subcont cu obiecte contabile corespunzătoare.

CONT 57 „Transferuri în modul“