Calculul limitei de echilibru în numerar la exemplul particular
Instalarea limitei de numerar - o procedură obligatorie pentru orice contabil la începutul fiecărui an. Banca Centrală a introdus o astfel de regulă, și de la an la an, contabilii trebuie să efectueze calculul limitei diferite pe casa de marcat.
Ordinul Băncii Centrale spune că tot ceea ce organizația (entitatea juridică) și IP sunt necesare pentru a defini limita de numerar stocat în registrul de numerar. Și fiecare companie firmă sau înțelege în mod clar că toate încasările zilei nu pot fi stocate la box-office, în acest scop, și a introdus conceptul de limita de numerar - este o sumă care ar trebui să fie într-un seif, sau bolta organizației, la sfârșitul unei ture sau de zi. Toate fondurile care depășesc suma necesară pentru a fi stocate în afara societății - în contul bancar al aceleiași organizații.
O astfel de abordare, în plus, este, de asemenea, o garanție de siguranță, nu în mașină colector zadar în fiecare zi își îndeplinesc sarcinile, care deservesc diverse afaceri.
Soldul Limita de numerar pe o parte
Date despre cât de mult a unei întreprinderi de numerar limită, stabilite în documentul de bază. De exemplu, poate fi comandat, care ar trebui să fie certificate prin semnătura și sigiliul.
Controlul disciplinei în numerar a unei societăți se află pe banca, pe care îl deservește. cecuri bancare se efectuează o dată la doi ani, iar în cazul în care încălcarea este văzută în cursul unei astfel de verificări, angajații băncii repara încălcarea, iar apoi acestea sunt obligate să notifice biroul fiscal. O companie poate avea loc la răspundere administrativă și impusă încălcarea INFS.
directori de companie și contabilii lor trebuie să înțeleagă în mod clar ceea ce constituie o încălcare a rămășițelor box-office:
- în cazul în care societatea este setat la limita de ordine, dar limita nu este setat, atunci orice sumă de bani pe mână, care depășesc limita (cu excepția salariului și bani bonus) va fi considerată ca suma-limită de mai sus;
- în cazul în care valoarea cumulată, care depășește limita, și este în birou, acest fapt este o încălcare directă a limitei și credincioși;
- interzis să păstreze bani pe mână, care nu se desfășoară în conformitate cu documente, cum ar fi plata în (cecuri, facturi);
- în cazul în care există o limită a valorii salariului angajaților la birou, acesta trebuie să fie emise în termen de trei zile - în această perioadă, această sumă nu va fi considerată limita.
Toate încălcările de mai sus pot fi pedepsite cu amendă, care este de circa 40-50 de mii de ruble pentru companii și organizații, și 4-5 mii de ruble cu oficialul responsabil cu menținerea ordinii în biroul întreprinderii. Prin urmare, este necesar să înțelegem cât de important este să respecte regulile privind limitele în birou, nu le depășească și să păstreze bani pe mână în perfectă stare, confirmând că documentele de numerar corespunzătoare întotdeauna, și un altul - este important să se calculeze limita registrului de numerar. Pentru a face acest lucru ia în considerare valoarea venitului care merge la casierul schimbului de lucru.
Limita de numerar: Formula de calcul și de probă
Formulele de calcul limita la îndemână oferă Banca Centrală a Federației Ruse, și aceste două formule. Aceste formule nu aleg să calculeze, deoarece acestea au un scop diferit: primul este necesar pentru organizațiile care primesc încasările în numerar, al doilea - pentru acele firme care nu au cash-flow-ului.
- Prima formulă este după cum urmează: L = V / P x N,
L, în acest caz - este limita de rezoluție,
V - valoarea fondurilor care sunt primite în numerar pentru perioada calculată;
R - numărul de zile pentru care calculul trebuie efectuate în acest caz nu poate fi mai mare de 92 de zile;
De N - frecvență, calculat în zile lucrătoare, că numărul de plasarea de bani în bancă, este frecvența cu care banii sunt transferate băncii (valoarea maximă - 7 zile).
- A doua formulă este ușor diferită: L = R / PX N, unde
L - este aceeași limită de numerar pe o parte;
R - volumul de credite, care sunt realizate din registrul de numerar al întreprinderii pentru perioada analizată (în contul nu este luat bani destinate salariilor);
P - perioada de facturare;
N - perioada care a trecut între primirea numerarului în bancă, pe baza primirii documentului de verificare (dar nu mai mult de șapte zile).
Dar indicele N poate fi crescut ușor și de a ajunge la 14 zile lucrătoare, în cazul în sat la locul de muncă a întreprinderilor pur și simplu nu au o sucursală a unei bănci.
Calculul corect al limitei de pe biroul va încerca să ia în considerare exemplu simplu:
Compania „grangur“ timp de 92 de zile lucrătoare de la data un profit de 4 milioane de $. Ruble. Magazinul este deschis șapte zile pe săptămână, și oferă bani la banca, la intervale de timp pe parcursul zilei. Din informațiile de mai sus este deja posibil să se formeze cu formula:
4 000 000/92 × 2 = 87 000
În cazul în care sumele trimise în contul bancar mai mic, atunci limita este mai mare. În cazul în care o dată pe săptămână, limita va fi de 217 000.
Luați în considerare un alt exemplu:
560 000/22 × 5 = 127 000
Primul și cel de-al doilea exemplu au aceeași condiție - bani puși deoparte pentru eliberarea salariilor angajaților societății nu sunt incluse în calcul.
Uneori sunt dificil de a determina frecvența cu care trebuie să luați banii în bancă. Determina această cifră, puteți:
- în baza contractului cu banca, în cazul în care are viața;
- bazat pe numărul total de zile în care are loc între colectarea de numerar, dacă este necesar să se ia colectorii de venituri;
- din perioadele de timp între zile de la livrare a numerarului în bancă - în cazul în care societatea face acest lucru fără ajutorul colectoarelor.
Definirea valorii limită conform formulei, cel mai probabil, ceea ce se întâmplă în valoarea finală cu fracții. În acest caz, este necesar să se țină seama de faptul că valoarea limitei de pe birou de numerar (de exemplu, L), ar trebui să aibă un punct de vedere rublei. Există o întrebare corectă: ce să facă cu un ban? Reprezentanții Băncii Centrale se recomandă să utilizeze regulile de matematică: valoare la 50 de cenți aruncate, și mai mult de 50 de cenți - este rotunjită până la valoarea maximă. O astfel de rotunjire este destul de legitim și încălcări, astfel de cazuri nu conduc.
Recalcularea limita registrului de numerar
Se poate concluziona că aceeași limită de numerar înregistrare este posibil să se lucreze, de asemenea, cu venituri în scădere și tranziția completă la locul de muncă prin transfer bancar, și vice-versa, în cazul în care lucrările efectuate anterior prin transfer bancar, și au devenit acum în numerar acceptate. De asemenea, odată cu creșterea veniturilor, departamentul de contabilitate al societății are dreptul de a recalcula limita registrului de numerar, care este de înțeles.
Clarificarea pentru înțelegerea: pentru a limita registrul de numerar a fost stabilit, trebuie să:
- face calculul acestui indice;
- au comenzi sau instrucțiuni despre cum se instalează limită.
Limita casierie - o procedură obligatorie pentru aproape fiecare companie (dacă există ordine), iar această valoare este necesară pentru a adera la angajații responsabili atunci când se ocupă cu numerar și fără numerar.
Articole pe aceeași temă:
Atenție! Din cauza modificărilor recente ale legislației, informații juridice în acest articol pot fi depășite! Avocatul nostru va poate sfatui gratuit - Scrieți întrebarea formularul de mai jos: