Calculul limitei de numerar - cum să calculeze soldul de numerar al ordinului de întreprindere de bani, probă pentru 2019
Fiecare contabil în caz de numerar la limita de echilibru compania conta sumele în numerar pe o parte. Determinați formula de a utiliza în acest caz, ceea ce indicatori pentru a lua în considerare atunci când se aprobă suma maximă.
Luați în considerare informațiile de bază pe care ar trebui să știți atunci când se calculează valoarea limită de numerar. Și afla ce legi guvernează această problemă.
concepte de bază
Limita de numerar se numește suma maximă de bani care pot fi stocate la box-office. Toți banii colectate la box-office, în plus față de valoarea limită se transferă instituției financiare.
Limita soldului în mână stabilește managementul companiei sau divizii separate (în cazul în care deschide un cont bancar).
Limita de numerar nu poate fi depășită. Încălcați regula nu poate fi decât în anumite cazuri:
În ziua în care suma câștigat este dat angajaților
Calendarul pentru distribuire nu poate depăși 3 zile
La sfârșit de săptămână și zi nelucratoare
În cazul în care compania a continuat să lucreze la astfel de zile
Excesul limitei de numerar - este o contravenție administrativă pentru care pedeapsa este atribuit oficial - 4-5 mii de ruble pentru întreprindere -. 4-50 .. (în conformitate cu articolul 15.1 din Codul administrativ al România.)
De ce este nevoie?
Determinarea limitei de echilibru în numerar este obligatorie pentru toți contabilii. Legea prevede că toate întreprinderile ar trebui să stabilească o limită a sumei de bani care poate fi în birou.
Și fiecare organizație înțelege că toate încasările de zi cu zi nu pot fi depozitate la box-office. Și pentru aceasta, și introduce conceptul de limită - suma care rămâne în tezaurul de la sfârșitul zilei de lucru.
O astfel de bani este destinat utilizării zilnice pe costurile. Orice sumă care depășește limita, trebuie să fie pe conturi bancare.
Listă de companii care nu depășesc limitele aprobate, prezentate de toate organizațiile și instituțiile care au un registru de numerar și de numerar care efectuează calcule.
Persoanele cu statut de întreprinzător individual nu ar trebui să fie supuse acestor norme.
bază legală
Vă rugăm să indicați reglementările conține informațiile necesare pentru stabilirea limitei de numerar:
companiile să revizuiască, de obicei, limita de la începutul anului. În același timp, să ia în considerare mai mulți factori:
- cifra de afaceri de sume de bani în în companie;
- funcționare a persoanei juridice;
- condițiile și procedura pentru furnizarea de fonduri către bănci;
- primirea de bani care deservesc instituțiile bancare, la sfârșitul zilei de lucru sau de week-end;
- dacă există divizii separate, și așa mai departe. d.
Pentru a stabili birouri limita compania prevede instituție bancară care deservesc calculul - forma № 0408020. al cărui specimen este pe Internet.
În cazul în care compania are mai multe conturi în bănci diferite, acesta este servit sub forma uneia dintre alegerea persoanei juridice. Ca urmare a limitei de aprobare a altor bănci va fi notificat.
Calculul trebuie să prezinte 2 exemplare, care reprezintă valoarea limită, precum și scopurile pentru care banii pot fi cheltuite, la îndemână.
O formă pentru stabilirea limitelor de reziduuri de numerar transferate către reprezentanții băncii, al doilea va fi la companie.
Completarea forma de calcul, în primul rând este necesar pentru a reflecta numele, numărul de cont al companiei și numele băncii care să satisfacă compania dumneavoastră.
Acesta ar trebui să folosească cifrele pentru ultimele 3 luni.
Luând în considerare toate au primit bani pe mână, deoarece inspecțiile iau în considerare toate fondurile primite în numerar.
Pentru a determina perioada de transfer de fonduri la banca suma peste limita, specificați modul de întreprindere de funcționare și momentul în care încasările de predare. Este luată în considerare și modul în care compania se află la distanță de la banca.
Dacă este aproape, veniturile trebuie, la sfârșitul zilei de lucru. Următoarea zi Bude asigură modul de funcționare normală.
În cazul în care instituția financiară încetează să lucreze înainte, nu există nici un birou caseta de seară, în timp ce veniturile vor fi în ziua următoare. Acest lucru înseamnă că limita de numerar este stabilită în cadrul venitul mediu zilnic.
În cazul în care societatea se află departe de bancă, putem lua încasările o dată la câteva zile. Pentru astfel de societăți limita este determinată prin luarea în considerare veniturile și termenul limită de depunere.
În cazul în care nu există nici un venit, atunci limita este determinată în valoarea consumului mediu pe zi. De multe ori, organizațiile preferă să joace în condiții de siguranță cu privire la cheltuielile neprevăzute și supraestima cantitatea de date.
Banca nu împiedică întotdeauna. Apoi, reflectă obiectivul, în cazul în care vor fi cheltuite fondurile. Instituția financiară trebuie să dea permisiunea pentru depășirea valorii limită.
Acest lucru se va lua în considerare dacă există datorii la buget, fonduri extrabugetare, bancare și furnizor. Pentru informații cu privire la limita unei sume fixe ar trebui să se reflecte în documentele fondatoare.
De exemplu, o comandă se face, care este semnată de cap. Controale ale instituției bancare disciplina de numerar, care deservește întreprinderea.
Verificarea se face o dată la fiecare doi ani. În cazul în care se constată nereguli, a notificat autoritatea fiscală și compania a adus în fața justiției.
Directorul și contabil trebuie să fie bine înțeles că ar fi considerată o încălcare a limitei de numerar:
În cazul în care întreprinderea este stabilită prin limitarea cantității de ordine
Dar chiar limita nu este atribuită, atunci orice bani pe mână vor fi luate în considerare supra-limită (care nu include salariu și bonusuri)
În cazul în care suma acumulată care depășește valoarea limită și rămâne la box-office
Acest fapt va fi considerată ca o limită infracțiune
Nu pot fi depozitate la numerar box-office
Ceea ce nu se face într-o documentație de credit (prin cec, conosamentul)
În cazul în care casierul este o limită care este egală cu salariul angajaților
Acesta trebuie să fie emise în termen de 3 zile. Ulterior, oud a fost o încălcare
Există mai multe modalități de a evita regulile de numerar în exces:
Puteți apela la colecționari
Aceasta este o opțiune ușoară, dar destul de scump, și nu este potrivit pentru întreprinderile mici
Pot fi emise angajaților excedentar responsabilitate
Apoi, le-a reveni la un avans neutilizat. Dar de multe ori nu recurg la această metodă. Deoarece este posibil pentru a obține un comentariu de la organismul de control (dar nu mai mult)
Subliniem faptul că nu toate întreprinderile trebuie să stabilească acum valoarea limită a soldului de numerar la îndemână. O astfel de obligație este eliminat pentru întreprinderile mici.
Cu toate că prezența unui astfel de dorință, astfel de firme se pot decide cu privire la stabilirea sumei maxime. În cazul în care o mică afacere încă nu va stabili un registru limită de numerar, este necesar să se emită comanda corespunzătoare.
În caz contrar, structurile de control va fi înțeles că efectul limitei zero la care orice sumă care este în birou, este considerat mai sus-limită.
Formula aplicată
Formula de determinare a soldului de numerar limită pe o parte servește Centrală Bank România.
Formula nu are nevoie de a alege, deoarece fiecare calcul concepute pentru diferite scopuri: