Cum se calculează limita de formula numerar și exemple de întreprinderi

Fiecare companie, care operează în activitatea lor în numerar, trebuie să fie înțeles, ceea ce nu este de dorit pentru a stoca toate fondurile disponibile în propriul său birou. Există o limită de numerar - suma maximă, care se află la sfârșitul zilei poate fi în organizarea de stocare de numerar. Toate fondurile care depășesc această normă sunt supra-limită, și să fie transferat la banca pentru a plasa pe contul de decontare al companiei.

Sverhlimit pe mana

Responsabilitatea pentru calculul de numerar limită de reziduuri și respectarea poartă organizația în sine, și să monitorizeze disciplina în numerar a societății este încredințată Băncii. În cazul examinării (care banca este obligată să efectueze cel puțin 1 dată în 2 ani), o încălcare a înregistrărilor sale bancare și informează biroul fiscal sub forma № 0408026. decizie cu privire la aducerea la răspundere administrativă a societății primește inspectoratului fiscal.

Ceea ce se înțelege printr-o încălcare a soldurilor de numerar:

• în cazul în care o organizație nu este un ordin de a limita, adică, nu este instalat, nici bani pe mână, în plus față de „salariu“ va fi peste limita;
• acumularea sumei care depășește limita, este o încălcare directă a limitei;
• Este interzis să se păstreze în numerar, nu a efectuat pentru-documentele de plată;
• fonduri pentru salarii și alte beneficii ale angajaților care nu sunt considerate consolelor, cu condiția ca acestea vor fi acordate salariaților în perioada de 3 zile.

Oricare dintre aceste încălcări este pasibilă de o amendă administrativă în mărime de 4-50. Frecați. cu organizarea și 4-5 mii de ruble. cu oficialul. De aceea, este important nu numai pentru a se conforma deținerile de numerar normale, dar este corect să se calculeze, pe baza fluxurilor de numerar ale volumului casierul întreprindere pentru o anumită perioadă.

Formula de calcul limita birourilor companiei

Banca centrală în Regulamentul №373-P oferă două formule de calcul limita birourilor companiei: pentru organizațiile care primesc încasările în numerar, precum și pentru companiile ale căror flux de numerar este absent.

În primul caz, rata soldurilor de numerar este considerată, după cum urmează:

unde L - dimensiune limită,

V - suma de bani primită în numerar pentru perioada contabilă;

P - numărul de zile pentru care se efectuează calculul (nu poate fi mai mare de 92 de zile);

A doua formulă arată

în cazul în care L - limita de numerar pe o parte,

R - valoarea retragerilor de numerar (cu excepția celor pentru bani „salariu“) în timpul perioadei;

perioadă contabilă - P;

N - perioada scursă între obținerea de numerar într-o bancă în baza verificării (nu mai mult de 7 zile).

Rata de N poate fi mărită până la 14 zile lucrătoare în cazul în care în locul la locul de muncă al întreprinderii nu este o sucursală a unei bănci.

Cum se face un calcul al limitei de numerar, ia în considerare un exemplu simplu.

Retailerul Ltd. „Prima“ a primit venituri pentru trimestrul (92 de zile), în valoare de 4.000.000 de ruble. Magazinul este deschis șapte zile pe săptămână, „numerar“ mâinile peste banca la intervale de-a lungul zilei. Conform formulei obținem:

4 000 000/92 * 2 = 87 000 ruble.

Dacă venitul este trimis în contul bancar mai puțin, să zicem, o dată pe săptămână, respectiv, iar limita poate fi setat mai mare (aproximativ 217 000 de ruble).

560 000/22 * 5 = 127 000 ruble.

Și, de fapt, și într-un alt caz, calculele nu sunt implicate fonduri de încredere „amânată“ plata către casierul angajaților organizației.

•